第一章总则

第一条为全面贯彻落实预算绩效管理，根据中共河南省委河南省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的意见》《河南省省级部门预算绩效目标管理办法》《河南省省级预算绩效评价管理办法》等有关规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称预算绩效管理包括预算绩效目标管理、预算绩效监控管理、预算绩效评价管理及预算绩效评价结果应用管理。

第三条绩效管理对象是学校已批复并下达资金的各类项目，包括：财政专项、校内项目、科研项目等。

第四条学校成立由财务处、合作发展规划处牵头的绩效评价小组负责组织全校预算绩效管理工作。小组成员包括财务、审计、绩效、业务相关专家。

第二章职责分工

第五条绩效评价小组履行下列工作职责：

（一）制订预算绩效管理办法；

（二）组织开展全校预算绩效管理工作；

（三）组织实施预算绩效监控工作；

（四）组织实施预算绩效评估工作；

（五）对单位开展整体绩效评价；

（六）向上级部门报送绩效管理相关报告等。

第六条各归口管理部门履行下列工作职责：

（一）对本部门归口管理项目的绩效目标进行初审；

（二）对本部门归口管理项目绩效进行监控；

（三）组织本部门归口管理项目的绩效自评。

第七条项目申报单位负责履行下列工作职责：

（一）合理编制项目绩效目标；

（二）开展绩效日常监控，并定期收集、整理、分析、填报绩效监控信息，及时发现问题并采取纠偏措施；

（三）开展项目绩效自评工作；提供真实、有效、完整的项目基本信息、数据和资料（见附件1）；

（四）根据绩效评价结论，提出并落实整改措施。

第八条审计处负责对绩效管理实施过程进行检查、监督，并针对发现的问题，督促落实整改。校纪委（监查专员办公室）有权对绩效管理中出现的违规、违纪责任人进行问责。

第三章预算绩效目标管理

第九条预算绩效目标（以下称绩效目标）指各类项目在一定期限内达到的产出和效果。

第十条按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，项目申报单位编制项目预算的同时编制绩效目标。绩效目标包括产出指标、效益指标、满意度指标等。

第十一条按照“谁审核预算，谁审核目标”的原则，绩效目标由学校重大项目建设小组、归口管理部门按照管理级次进行审核，财政专项另需报省教育厅、省财政厅进行审核。审核通过后的绩效目标作为项目申报单位预算执行和项目绩效评价的依据。绩效目标未经审核通过的，不得安排预算。

第十二条项目绩效目标确定后，一般不予调整。预算执行中因特殊原因确需调整的，应按照绩效目标管理要求和预算调整流程报批。

第十三条绩效目标应当符合以下要求：

（一）指向明确。绩效目标要符合学校职能及事业发展规划、部门职能及发展规划等要求，并与相应的预算支出范围、方向、效果等紧密相关。

（二）具体细化。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

（三）合理可行。设定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际。

（四）标准科学。绩效指标的设定应参考一定的标准，如历史标准、行业标准、计划标准等。

第四章预算绩效监控管理

第十四条预算绩效监控指绩效评价小组、归口管理部门、项目申报单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效信息汇总分析方法，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行跟踪管理和督促检查，及时发现问题并采取措施予以纠正，以确保绩效目标实现所开展的预算管理活动。

第十五条按照“谁主管、谁使用、谁负责”的原则，绩效评价小组、归口管理部门、项目申报单位是预算绩效监控管理的主体。

第十六条项目申报单位根据下达的绩效目标组织预算执行，做好绩效日常监控，配合绩效评价小组、归口管理部门进行绩效运行监控，及时发现并纠正绩效运行中存在的问题，收集保存整理绩效支撑材料，确保绩效目标如期实现。

第五章预算绩效评价管理

第十七条预算绩效评价（以下称绩效评价）是学校绩效评价小组、项目申报单位根据设定的绩效目标，对绩效目标完成情况、项目支出的经济性、效率性、效果性进行客观、公正的评价。

第十八条绩效评价包含自评和再评价。各项目申报单位负责本单位项目的绩效自评工作。学校绩效评价小组根据绩效监控和自评情况，可选取重大项目开展绩效再评价，必要时可以引入第三方机构参与绩效评价。

第十九条各项目申报单位对照项目绩效目标开展绩效自评，填写《项目支出绩效自评表》（见附件2），形成《项目绩效自评报告》（见附件3）。

第二十条绩效评价一般以预算年度为周期，跨年度的项目应在每个预算年度终了后实施阶段性评价。

第二十一条绩效评价遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则。

第二十二条绩效评价的主要依据：

（一）国家和我省相关法律、法规和规章制度；

（二）单位职能职责、年度工作计划和中长期发展规划；

（三）上级或第三方机构对项目建设和执行情况的检查或审计报告；

（四）项目建议书、可行性研究报告、立项审批文件、项目竣工验收报告等项目文件；

（五）预算申请书所列绩效目标、预算执行情况；

（六）其他可以作为评价依据的资料。

第二十三条绩效评价的内容主要包括：

（一）决策情况（包括：立项、评审、招投标结果等）；

（二）资金管理和使用情况；

（三）相关管理制度办法的健全性及执行情况；

（四）实现的产出情况；

（五）取得的效益情况；

（六）其他相关内容。

第二十四条绩效评价采用打分的形式，满分为100分，原则上一级指标分值统一设置为：产出指标45分、效益指标35分、服务对象满意度10分、预算资金执行率10分。各项指标得分加总得出绩效自评的总分。项目单位可根据各项三级指标的重要性自行设置具体指标分值。

第二十五条定性指标和定量指标计分规则：

定性指标根据指标完成情况分为达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100％-80％(含)、80％-60％(含)、60％-0％合理确定分值。

定量指标与年初指标值相比，完成指标值的，计该指标所赋全部分值；对完成值偏离指标值的，要根据偏离度适度调减分值，并分析原因、提出整改措施。

第六章预算绩效评价结果应用管理

第二十六条预算绩效评价结果（以下称评价结果）采取评分和评级相结合的方式。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

第二十七条评价结果通过以下形式应用：

（一）评价结果为优的项目，学校将予以表扬并优先保障。

（二）评价结果为良的项目，项目单位应及时进行整改，学校视整改效果安排下一年度预算资金。

（三）评价结果为中和差的项目，学校将压缩或取消相应的预算资金。

第七章附则

第二十八条本办法由学校财务处负责解释。

第二十九条本办法自发布之日起施行。

 

附件：1.绩效支撑材料清单

2.项目支出绩效自评表

3.项目支出绩效自评总结报告

附件1：

绩效支撑材料清单

一、绩效产出效益佐证材料

1、采购、建设安装类：验收手续、实物或现场照片等；

2、会议、学习、考察、活动类：有关过程记录和成果，如会议纪要、学习总结、考察报告、现场照片等；

3、奖励类：有关获奖证书、表彰通报、奖杯等影印件、照片等；

4、人才培养、引进类：有关人员台账，载明学历、学位、职称、资质等；

5、体制机制创建创新：有关方案、统计报表、权威机构认定书等；

6、专业建设类：专业建设重要措施或成果台账，提供部分重要项目的教案、教具、教材、教学场所、教学措施或成果的原件或照片等；

7、科研项目类：立项项目台账，中期验收和结项项目台账，载明获得有关专利、论文、奖项或其他成果，提供部分重点项目的影印件或照片等；

8、公共效应类：有关媒体报道、公开宣传等宣传物料、报刊原件、互联网链接地址和截屏等；

9、其他材料。

二、已批复并下达的专项资金项目实施方案、年度建设计划、资金预算、会议纪要或决策审批手续、工作总结等;
三、专项资金明细账;5000元以上(含)支出记账凭证及附件(复印件，加盖单位公章);政府采购文件，包括政府采购申请审批手续、招标公告、中标公告、采购合同验收手续等(复印件);

四、满意度佐证材料，有关部门调查问卷，教师代表、学生代表调查问卷。

附件2：

填表人联系方式：

附件3：

项目支出绩效自评总结报告

一、项目支出基本情况

包括本项目支出的总体预算和执行情况，项目构成情况，绩效目标批复情况等。

二、绩效自评工作开展情况

包括绩效自评覆盖情况，组织开展程序，责任单位等。

三、绩效自评结果及分析

（一）总体情况

（二）项目绩效自评情况及分析

绩效目标指标完成及分布情况（目标全部完成的项目个数、未完成项目个数；未完成指标的项目占比，绩效指标完成80%以上的项目占比、完成60-80%的占比、完成60%以下的占比；分析绩效目标没有完成的主要原因）。

(三)偏差较大项目说明

对未完成绩效目标的项目，逐个说明项目情况和偏差原因、整改措施及预算安排建议。

四、自评发现的问题及整改措施

五、绩效自评工作建议及预算安排建议

六、其他需要说明的问题