为保证学院内外各项经济活动的顺利进行，理顺校内各部门之间的财务关系，加强财务监督，根据《河南省行政事业性收费票据管理规定》，结合本院实际情况特制定本规定。

一、收费票据的领用、保管及核销

1、各部门因工作需要领用票据时，应填写“票据领用归还表”,办理票据领用手续；

2、票据领用人在领用票据时，要检查所领票据是否有重号、缺号、缺联等情况，检查无误后办理登记领用手续；

二、票据的开具、保管

1、各部门所领票据要按领用时指定的收费项目、收费标准使用。任何部门都不得使用票据收取未经指定的收费项目，或擅自更改收费标准。

2、票据开具必须按号码顺序使用，填写发票抬头（缴费单位或缴费人名）、收费内容（按指定收费项目填写）、标准（核定收费标准）、大小写金额、收款人等。票据各联必须复写，前后内容必须一致，各项内容不得涂改，同时收据联应加盖财务专用章或收费专用章和经办人签章；

3、使用票据发生填写错误时，应将票据作废，将作废票据各联保管齐全，粘贴到原处，同时在作废票据上加盖“作废”戳记或注明“作废”字样；

三、票据的保管、核销

1、各部门领用票据每本用完时，应在封面前页注明票据号码、填开张数、作废票据张数等；

2、各部门领用的票据要妥善保管，如发生票据遗失和其他问题，应以书面材形式告财务处，财务处将根据具体情况追究票据领用部门和领用人的责任。造成经济损失的，由领用单位或领用人负责赔偿；

3、各部门领用的票据，采用“前不清后不领”制度，用完后应及时上交并核销。每会计年度终了一月内，各领用单位必须将上年所领已用和所领未用票据全部交财务处核销，做到当年发放当年回缴。